M?o Thu? c?a IRS 2022-107, ngày 14 tháng 7, 2022
颁ó nhi?u cách ?? m?i ng??i l?p k? ho?ch cho vi?c ngh? h?u. Qu? H?u Trí Cá Nh?n (ti?ng Anh), ho?c IRA, là m?t cách ph? bi?n. IRA cung c?p các ?u ??i v? thu? cho m?i ng??i ?? th?c hi?n các kho?n ??u t? có th? mang l?i s? an toàn tài chánh khi h? ngh? h?u. Nh?ng tài kho?n này có th? là v?i m?t ng?n hàng ho?c t? ch?c tài chánh khác, m?t c?ng ty b?o hi?m nh?n th?, qu? t??ng h? ho?c bên m?i gi?i ch?ng khoán.
D??i ??y là m?t s? ?i?u c?n bi?t v? IRA truy?n th?ng.
- M?t IRA truy?n th?ng là m?t ch??ng trình ti?t ki?m cá nh?n ???c ?u ??i v? thu? trong ?ó các kho?n ?óng góp có th? ???c kh?u tr? thu?.
- Nói chung, ti?n trong IRA truy?n th?ng kh?ng b? ?ánh thu? cho ??n khi ???c rút ra.
- 颁ó gi?i h?n ?óng góp hàng n?m tùy thu?c vào ?? tu?i c?a ng??i ?ó và lo?i IRA.
- Khi l?p k? ho?ch khi nào s? rút ti?n t? IRA, ng??i ?óng thu? nên bi?t r?ng:
- H? có th? ph?i ??i m?t v?i ti?n ph?t 10% và hóa ??n tính thu? n?u h? rút ti?n tr??c 59 tu?i r??i, tr? khi h? ?? ?i?u ki?n ???c h??ng ngo?i l? (ti?ng Anh).
- Th?ng th??ng, h? ph?i b?t ??u rút ti?n (ti?ng Anh) t? IRA c?a h? khi h? 72 tu?i. ??i v?i các n?m tính thu? 2019 tr? v? tr??c, ?? tu?i ?ó là 70.5.
- Các quy t?c ph?n ph?i ??c bi?t áp d?ng cho ng??i th?a h??ng c?a ch??ng trình IRA (ti?ng Anh).
Roth IRA c?ng gi?ng nh? IRA truy?n th?ng, nh?ng có m?t s? khác bi?t quan tr?ng.
Roth IRA là m?t ch??ng trình ti?t ki?m cá nh?n ???c ?u ??i v? thu? khác v?i nhi?u quy t?c gi?ng nh? IRA truy?n th?ng nh?ng có ngo?i l? (ti?ng Anh):
-
Ng??i ?óng thu? kh?ng th? kh?u tr? các kho?n ?óng góp cho Roth IRA.
- Các kho?n ph?n ph?i ?? ?i?u ki?n (ti?ng Anh) ???c mi?n thu?.
- Roth IRA kh?ng yêu c?u rút ti?n cho ??n khi ch? s? h?u qua ??i.
D??i ??y là m?t s? lo?i IRA khác:
- Ch??ng Trình K?t H?p Khuy?n Khích Ti?t Ki?m Cho Nh?n Viên. SIMPLE IRA (ti?ng Anh) cho phép nh?n viên và ch? lao ??ng ?óng góp cho IRA truy?n th?ng ???c thi?t l?p cho nh?n viên. Nó nh? m?t ch??ng trình ti?t ki?m h?u trí m?i b?t ??u dành cho nh?ng ch? lao ??ng nh? hi?n kh?ng tài tr? cho ch??ng trình h?u trí.
- H?u Trí Nh?n Viên ??n Gi?n. SEP IRA (ti?ng Anh) do ch? lao ??ng thi?t l?p. Ch? lao ??ng ?óng góp tr?c ti?p vào IRA ???c thi?t l?p cho m?i nh?n viên.
- IRA Chuy?n Ti?p. ??y là khi ch? s? h?u IRA nh?n ???c kho?n chi tr? t? ch??ng trình h?u trí c?a h? và k? g?i kho?n ti?n ?ó vào m?t IRA khác (ti?ng Anh) trong vòng 60 ngày.