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Consejo Tributario del IRS 2022-107SP, 14 de julio de 2022

Las personas tienen muchas maneras de planificar para su retiro. Una de las maneras m¨¢s comunes es con un acuerdo individual de retiro (IRA) (en ingl¨¦s). Un IRA provee incentivos tributarios a personas para que realicen inversiones que brinden seguridad financiera al jubilarse. Estas cuentas pueden hacerse en un banco u otra instituci¨®n financiera, compa?¨ªa de seguro de vida, fondo mutuo, o con un corredor de bolsa.

Aqu¨ª hay algunas cosas que debe saber acerca de una cuenta tradicional IRA.

Un IRA tradicional es un plan de ahorros personal que ofrece ventajas tributarias y las aportaciones pueden ser deducibles.

• Por lo general, el dinero en un IRA tradicional no est¨¢ sujeto a impuestos hasta que se retire de la cuenta.

• Existen l¨ªmites anuales en la aportaci¨®n de un IRA dependiendo de la edad de la persona y el tipo de IRA.
• Si planifican retirar dinero de una cuenta IRA, los contribuyentes tienen que saber que:
  • Pueden enfrentar una multa de 10% y una factura tributaria si retiran dinero antes de cumplir 59?, a menos que califiquen para una excepci¨®n (en ingl¨¦s).  
  • Usualmente, deben de comenzar a hacer retiros (en ingl¨¦s) de un IRA al cumplir 72. Para los a?os tributarios de 2019 y anteriores, la edad era 70?.
  • Reglas especiales de distribuci¨®n aplican para beneficiarios de un IRA (en ingl¨¦s).

Las cuentas IRA Roth son como los IRAs tradicionales, pero hay algunas diferencias importantes.

Un IRA Roth es otro plan de ahorros personal que ofrece ventajas tributarias con muchas de las mismas reglas que un IRA tradicional, pero hay excepciones (en ingl¨¦s):

• Un contribuyente no puede deducir aportaciones de un IRA Roth.
• Las distribuciones elegibles (en ingl¨¦s) no est¨¢n sujetas a impuestos.
• No se requiere hacer retiros de un IRA Roth hasta despu¨¦s de la muerte del propietario de la cuenta.

Aqu¨ª hay otros tipos de cuentas IRA:

• Planes de Incentivos de Ahorro para Empleados. Un IRA SIMPLE (en ingl¨¦s) permite a empleados y empleadores aportar a un IRA tradicional para empleados. Est¨¢ dise?ado para actuar como un plan de retiro inicial para empleadores de empresas peque?as que actualmente no patrocinen un plan de retiro.
• Pensi¨®n Simplificada de Empleados. Una cuenta IRA SEP (en ingl¨¦s) es establecida por un empleador. El empleador hace aportaciones directamente al IRA establecido para cada empleado.
• IRA con Reinversi¨®n. Esto sucede cuando el propietario de un IRA recibe un pago de su plan de retiro y lo deposita a otra cuenta IRA (en ingl¨¦s) dentro de 60 d¨ªas.

Informaci¨®n adicional:

• Publicaci¨®n 590-A, Aportaciones a arreglos individuales de ahorro para la jubilaci¨®n (en ingl¨¦s)
• Publicaci¨®n 590-B, Distribuciones de los arreglos individuales de ahorro para la jubilaci¨®n (en ingl¨¦s)
• Tema 557, Impuesto adicional sobre las distribuciones prematuras de los IRA tradicional y Roth
• Tema 413, Reinversiones de planes de jubilaci¨®n
• Tema 451, Planes personales de ahorro para la jubilaci¨®n

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