Có s? chuy?n ti?p x?y ra khi b?n rút ti?n m?t ho?c tài s?n khác t? m?t k? ho?ch h?u trí ?? ?i?u ki?n 惫à ?óng góp t?t c? ho?c m?t ph?n c?a ti?n này, trong vòng 60 ngày, 惫ào m?t k? ho?ch h?u trí ?? ?i?u ki?n khác. Giao d?ch chuy?n ti?p này kh?ng ph?i ch?u thu?, tr? khi chuy?n ti?p là m?t IRA Roth hay m?t tài kho?n Roth ???c ch? ??nh, t? m?t lo?i k? ho?ch ho?c tài kho?n khác, nh?ng ph?i khai báo trên t? khai thu? liên bang c?a b?n. B?n ph?i bao g?m s? ti?n ph?n ph?i ch?u thu? mà b?n kh?ng chuy?n ti?p 惫ào thu nh?p trong n?m ph?n ph?i.
Ph?n ph?i kh?ng ?? ?i?u ki?n
M?t s? các ph?n ph?i t? m?t k? ho?ch h?u trí ?? ?i?u ki?n kh?ng ???c chuy?n ti?p, bao g?m:
- Ph?n ph?i là m?t trong m?t lo?t các l?n tr? ti?n g?n nh? b?ng nhau ???c th?c hi?n ??nh k? (kh?ng ít h?n th??ng l? hàng n?m) d?a trên tu?i th? (hay tu?i th? d? tính) c?a b?n, ho?c tu?i th? chung (hay tu?i th? chung d? tính) c?a b?n 惫à ng??i th? h??ng c?a b?n, ho?c s? ti?n ???c tr? trong th?i gian xác ??nh t? 10 n?m tr? lên;
- M?t s? ph?n ph?i vì khó kh?n t? m?t k? ho?ch h?u trí c?a ch? lao ??ng;
- Ph?n ph?i ?i?u ch?nh các kho?n ?óng góp v??t m?c ho?c ho?n l?i quá m?c 惫à b?t k? kho?n thu nh?p nào ???c ph?n b? cho các kho?n ph?n ph?i này, ho?c các kho?n b? sung hàng n?m v??t quá 惫à b?t k? kho?n thu nh?p ???c ph?n b? nào;
- M?t kho?n vay ???c coi là m?t kho?n ph?n ph?i vì nó kh?ng ?áp ?ng m?t s? yêu c?u nh?t ??nh khi ???c th?c hi?n ho?c sau ?ó (ch?ng h?n nh? khi kh?ng tr? ???c n?), tr? khi l?i ích tích l?y c?a ng??i tham gia b? gi?m (bù tr?) ?? tr? kho?n vay;
- C? t?c tr? trên ch?ng khoán c?a ch? lao ??ng; ho?c
- Chi phí b?o hi?m nh?n th?.
Chuy?n ti?p c?a s? ti?n kh?ng ch?u thu?
B?n có th? chuy?n ti?p ph?n kh?ng ch?u thu? c?a kho?n ph?n ph?i (ch?ng h?n nh? các kho?n ?óng góp sau thu? c?a b?n) ???c th?c hi?n cho m?t k? ho?ch h?u trí ?? ?i?u ki?n khác là k? ho?ch dành cho nh?n viên ?? ?i?u ki?n ho?c k? ho?ch 403(b), ho?c cho m?t IRA truy?n th?ng ho?c Roth. Vi?c chuy?n qua ph?i ???c th?c hi?n th?ng qua chuy?n ti?p tr?c ti?p 惫ào m?t k? ho?ch ?? ?i?u ki?n ho?c k? ho?ch 403(b) h?ch toán riêng cho các ph?n ch?u thu? 惫à kh?ng ch?u thu? c?a chuy?n ti?p ho?c th?ng qua chuy?n ti?p 惫ào IRA truy?n th?ng ho?c Roth.
Khung th?i gian ?? hoàn t?t chuy?n ti?p
N?u m?t ch??ng trình tr? cho b?n ph?n ph?i chuy?n ti?p ?? ?i?u ki?n, thì b?n có 60 ngày k? t? ngày b?n nh?n ???c, ?? chuy?n ti?p 惫ào m?t ch??ng trình h?u trí ?? ?i?u ki?n khác. Ho?c, n?u b?n có ti?n bù tr? cho kho?n vay ch??ng trình ?? ?i?u ki?n, th?i h?n c?a b?n là ngày ??n h?n (g?m c? các th?i gian gia h?n) c?a n?m thu? mà kho?n bù tr? x?y ra ?? hoàn t?t chuy?n ti?p ?? ?i?u ki?n. Tham kh?o ?n ph?m 575, Thu nh?p L??ng h?u 惫à Niên kim (ti?ng Anh) ?? bi?t thêm th?ng tin.
N?u 60 ngày h?t h?n ?? qua, b?n v?n còn có th? hoàn t?t vi?c chuy?n ti?p b?ng cách t? xác nh?n r?ng b?n ?? tiêu chu?n ???c mi?n tr? cho ?òi h?i 60 ngày (ti?ng Anh). Xin xem Quy trình Thu? v? 2016-47 (ti?ng Anh) 惫à 2020-46 (ti?ng Anh) ?? bi?t chi ti?t.
Kho?ng th?i gian 60 ngày có th? ???c ho?n l?i n?u b?n b? ?nh h??ng b?i m?t thiên tai ???c liên bang tuyên b? ho?c m?t h?a ho?n nghiêm tr?ng mà ???c cung c?p vi?n tr? theo ??o lu?t C?u tr? Thiên tai 惫à Tr? giúp kh?n c?p c?a Robert T. Stafford. Ngoài ra, n?u b?n nh?n ???c ph?n ph?i thiên tai ?? ?i?u ki?n t? k? ho?ch ngh? h?u 惫à mu?n hoàn tr? nó, th?ng th??ng, b?n có 3 n?m ?? th?c hi?n.
Kh?u l?u
B?t c? ph?n ph?i chuy?n ti?p ?? ?i?u ki?n nh?ng ch?u thu? nào tr? cho b?n t? m?t ch??ng trình h?u trí b?o tr? b?i ch? lao ??ng, ph?i ch?u kh?u l?u b?t bu?c là 20%, ngay c? khi b?n có ? ??nh ?? chuy?n ti?p ti?n ?ó sau này. N?u b?n chuy?n ti?p, 惫à mu?n trì ho?n tr? thu? ??i v?i toàn b? ph?n ch?u thu?, b?n s? ph?i b? thêm ti?n t? các ngu?n khác b?ng v?i s? ti?n ?? kh?u l?u. L?u ? r?ng t? l? kh?u l?u m?c ??nh có th? quá th?p ??i v?i tình tr?ng thu? c?a b?n. B?n có th? ch?n cung c?p cho ng??i tr? ti?n M?u W-4R, Ch?ng nh?n kh?u l?u cho thanh toán kh?ng ??nh k? 惫à Ph?n ph?i chuy?n ti?p ?? ?i?u ki?n (ti?ng Anh), ?? ch?n kh?u l?u h?n 20%.
B?n có th? ch?n thay vì chuy?n ti?p tr?c ti?p, thì b?n ?? ng??i tr? cho b?n chuy?n m?t ph?n ph?i tr?c ti?p ??n m?t ch??ng trình h?u trí ?? ?i?u ki?n khác (bao g?m IRA). Kh?u l?u b?t bu?c 20% s? kh?ng áp d?ng cho chuy?n ti?p tr?c ti?p.
Thu? b? sung
N?u b?n d??i 59 tu?i r??i 惫ào lúc ph?n ph?i, ph?n ti?n ch?u thu? mà kh?ng chuy?n ??i có th? b? ?ánh thu? b? sung 10% trên các s? ph?n ph?i tr??c ??y, tr? khi áp d?ng tr??ng h?p ngo?i l? (ti?ng Anh). Mu?n có m?t danh sách các ngo?i l?, xin tham kh?o Ch? ?? s? 557 惫à Ch? ?? s? 558. M?t s? ph?n ph?i t? m?t IRA SIMPLE s? ph?i ch?u m?t s? ti?n thu? b? sung là 25% thay vì thu? b? sung là 10%. ?? có thêm th?ng tin v? IRA SIMPLE, xin xem ?n ph?m 560, K? ho?ch h?u trí cho Doanh nghi?p nh? (SEP, SIMPLE 惫à các Ch??ng trình ?? ?i?u ki?n) (ti?ng Anh).
Th?ng tin b? sung
?? có thêm th?ng tin, xin tham kh?o T?i có c?n khai báo chuy?n qua hay chuy?n ti?p c?a k? ho?ch IRA hay h?u trí trên t? khai thu? c?a t?i kh?ng? (ti?ng Anh).