Consejo Tributario del IRS 2023-57SP, 26 de abril de 2023
Los preparadores de impuestos sin escr迆pulos y los promotores de fraudes tributarios hacen grandes promesas 每 y cobran cuotas altas 每 pero los contribuyentes son legalmente responsables de lo que incluyen en su declaraci車n de impuestos. Los contribuyentes deben usar solo los servicios de preparadores de impuestos calificados y saber lo que dice la declaraci車n de impuestos. A pesar de que los estafadores est芍n m芍s activos durante la temporada de impuestos, ellos operan el a?o entero y los contribuyentes deben estar siempre al tanto de estos planes abusivos.
- Reclamos del cr谷dito de retenci車n de empleados 每 Los contribuyentes deben estar prevenidos de ventas agresivas de estafadores que promueven reembolsos grandes relacionados al Cr谷dito de retenci車n de empleados. Con anuncios en internet, radio y redes sociales, los promotores fraudulentos tratan de estafar a los contribuyentes no elegibles a reclamar el cr谷dito. Estas promociones contienen informaci車n falsa acerca de qui谷n es elegible y c車mo el IRS calcula el cr谷dito. Algunos de estos anuncios existen con el solo fin de colectar cuotas de los contribuyentes y obtener informaci車n personal para robarles la identidad.
- Reclamos falsos del cr谷dito tributario del combustible -El cr谷dito tributario de combustible est芍 destinado a negocios con operaciones fuera de carretera y uso agr赤cola y, como tal, no est芍 disponible para la mayor赤a de los contribuyentes. Sin embargo, los preparadores y promotores de declaraciones de impuestos sin escr迆pulos est芍n tentando a los contribuyentes a inflar sus reembolsos al reclamar el cr谷dito err車neamente.
- Esquemas dirigidos a contribuyentes de altos ingresos 每 Esto incluye fideicomisos caritativos de anualidad, (en ingl谷s) y ventas a plazo.
- Estrategias abusivas de evasi車n de impuestos 每 Esto incluye acuerdos abusivos de seguros micro cautivos y acuerdos abusivos de propiedades de conservaci車n (del bien com迆n).
- Estrategias con componente internacional 每 Estas estafas incluyen una variedad de estrategias de evasi車n de impuestos tales como:
- Ocultar ingresos en bancos extranjeros, cuentas de corretaje o activos digitales y cuentas de activos digitales y entidades nominales o en cuentas que contienen activos digitales tal como moneda virtual.
- Intentar evadir impuestos de EE. UU. al contribuir a arreglos de cuentas de retiro individuales extranjeras en Malta (o potencialmente otros pa赤ses anfitriones). Los participantes de estas transacciones t赤picamente no tienen una conexi車n local al pa赤s anfitri車n.
- Participar en un supuesto arreglo de seguro con una corporaci車n puertorrique?a o extranjera en donde el due?o del negocio estadounidense tiene un inter谷s financiero. Estos arreglos carecen de muchos de los atributos de un seguro genuino.
El IRS cuestionar芍 los supuestos beneficios tributarios de estos tipos de transacciones e impondr芍 multas. La Divisi車n Criminal de Investigaci車n del IRS siempre est芍 en la mira de promotores y participantes de estos tipos de estrategias. Los contribuyentes deben pensarlo dos veces antes de incluir arreglos cuestionables como estos en sus declaraciones de impuestos.