IR-2023-93SP, 28 de abril de 2023
WASHINGTON 〞 Como parte de la Semana Nacional de la Peque?a Empresa, del 30 de abril al 6 de mayo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) destacar芍 los beneficios tributarios y recursos para ayudar a quienes buscan iniciar un negocio.
La Semana Nacional de la Peque?a Empresa es un esfuerzo anual dirigido por la para reconocer el trabajo duro, el ingenio y la dedicaci車n de las peque?as empresas de Estados Unidos y para celebrar sus contribuciones a la econom赤a. Para celebrar esta semana especial, el IRS tiene una variedad de recursos disponibles para los propietarios de peque?as empresas para ayudarles a entender y cumplir con sus responsabilidades tributarias. La pr車xima semana, el IRS destacar芍 algunos de estos recursos y @IRSnews tambi谷n planifica un chat especial en Twitter el jueves.
A la hora de crear una empresa, es importante tener en cuenta lo siguiente:
N迆mero de Identificaci車n de Empleador
La mayor赤a de los empresarios necesitan un N迆mero de Identificaci車n de Empleador (EIN). Es un n迆mero permanente y puede usarse para la mayor赤a de las necesidades de la empresa, desde abrir cuentas bancarias hasta presentar una declaraci車n de la renta por correo. Los empresarios pueden obtener su EIN inmediatamente solicit芍ndolo por Internet en IRS.gov sin costo alguno.
Estructura empresarial
Los contribuyentes deben decidir qu谷 forma de entidad empresarial establecer al iniciar un negocio. Esto ayuda a determinar qu谷 formulario debe presentarse. Las estructuras empresariales m芍s comunes son:
- Due?os 迆nicos - Cuando una persona es due?o de un negocio no constituido en sociedad.
- Sociedades colectivas - La relaci車n entre dos o m芍s personas para hacer comercio o negocio.
- Sociedades an車nimas - Al constituir una sociedad an車nima, los posibles accionistas intercambian dinero, propiedades o ambas cosas por el capital social de la sociedad.
- Sociedades an車nimas de tipo S: son sociedades que optan por transferir los ingresos, las p谷rdidas, las deducciones y los cr谷ditos corporativos a sus accionistas a efectos del impuesto federal.
- Compa?赤a de responsabilidad limitada (LLC) - Est芍n permitidas por la legislaci車n estatal y pueden estar sujetas a diferentes normativas. El IRS tratar芍 una LLC como una corporaci車n, sociedad o como parte de la declaraci車n de impuestos del propietario (por ejemplo, propietario 迆nico) dependiendo de las elecciones hechas por la LLC y su n迆mero de miembros.
Entender los impuestos empresariales
Por ley, todos tenemos que pagar impuestos a medida que obtenemos ingresos. Para los propietarios de peque?as empresas y los trabajadores por cuenta propia, eso suele significar hacer pagos trimestrales de impuestos estimados a medida que ganan o reciben ingresos durante el a?o. El tipo de negocio que se explota determina qu谷 impuestos deben pagarse y c車mo hacerlo. Los cuatro tipos generales de impuestos empresariales son:
- Impuestos sobre los ingresos: todas las empresas, excepto las sociedades colectivas, deben presentar una declaraci車n anual de impuestos sobre los ingresos. Las sociedades colectivas presentan una declaraci車n informativa.
- Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia - Se trata de un impuesto del Seguro Social y Medicare que afecta principalmente a las personas que trabajan por cuenta propia. Los pagos contribuyen a la cobertura individual del sistema del Seguro Social.
- Impuesto sobre el empleo - Cuando las peque?as empresas tienen empleados, la empresa tiene ciertas responsabilidades de impuestos sobre el empleo que debe pagar y formularios que debe presentar.
- Impuestos especiales - Los impuestos especiales afectan a diversos bienes, servicios y actividades. Estos impuestos pueden aplicarse al fabricante, al minorista o al consumidor, dependiendo del impuesto espec赤fico.
Llevar bien los registros
Adem芍s de ayudar en la preparaci車n de la declaraci車n de impuestos, mantener registros bien organizados (en ingl谷s) tambi谷n puede ayudar a las peque?as empresas a preparar estados financieros, identificar fuentes de ingresos, hacer un seguimiento de los gastos deducibles y supervisar su progreso, entre otras ventajas. Los contribuyentes deben planificar el mantenimiento de sus registros durante al menos tres a?os.
Opciones de a?o tributario
Un "a?o tributario" es un periodo contable anual para declarar ingresos y gastos. Las peque?as empresas deben calcular sus ingresos imponibles bas芍ndose en un a?o tributario y pueden elegir entre:
- A?o calendario - 12 meses consecutivos que comienzan el 1ro de enero y terminan el 31 de diciembre.
- A?o tributario - 12 meses consecutivos que terminan el 迆ltimo d赤a de cualquier mes excepto diciembre. Un a?o tributario de 52-53 semanas es un a?o tributario que var赤a de 52 a 53 semanas pero que no tiene que terminar el 迆ltimo d赤a de un mes.
Informaci車n adicional
- Centro de ayuda tributaria para trabajadores por cuenta propia y peque?os negocios
- Taller de impuestos para peque?as empresas (en ingl谷s)
- ?Pasatiempo o negocio? El IRS ofrece consejos para decidir
- Centros de Impuestos de Industrias, Profesiones y Negocios (en ingl谷s)