Налоговый совет IRS 2025-42, 24 июня 2025 г.
При подаче налоговой декларации хобби и бизнес рассматриваются по-разному. Самое большое различие между ними состоит в том, что бизнес существует для получения прибыли, а хобби – для удовольствия или отдыха.
Вне зависимости от того, хобби это или бизнес, если в течение года оплата за товары и услуги производится через платежные приложения, вы получите Форму 1099-K (Английский), суммирующую совершенные транзакции. Эти платежи считаются налогооблагаемым доходом и должны указываться в федеральных налоговых декларациях.
Чтобы правильно классифицировать вид деятельности как , следует учитывать целый ряд факторов, ни один из которых не является решающим. Для принятия верного решения следует проанализировать все факторы.
Вопросы, помогающие налогоплательщикам решить в пользу хобби или бизнеса
- Есть ли у вас намерение получать прибыль?
- Если деятельность приносит прибыль, то какова ее сумма?
- Можете ли вы рассчитывать на получение будущей прибыли от повышения стоимости активов, используемых в этой деятельности?
- Используются ли доходы от этой деятельности как средства к существованию?
- Возникли ли какие-либо убытки по не зависящим от вас обстоятельствам или они являются обычным явлением на начальном этапе развития вашего бизнеса?
- Меняете ли вы стратегию для повышения прибыльности?
- Осуществляется ли деятельность как бизнес с ведением полных и точных бухгалтерских книг и записей?
- Обладаете ли вы или ваши консультанты знаниями, необходимыми для ведения вашей деятельности как успешного бизнеса?
Вне зависимости от того, хобби это или бизнес, ведение документации в течение года поможет вам при подаче налоговых деклараций.
Дополнительная информация
- Что делать с Формой 1099-K
- Налоговый центр для малых компаний и самостоятельно занятых лиц
- Публикация № 535 ?Расходы, связанные с предпринимательской деятельностью? (Английский)
- Публикация № 334 ?Руководство по налогам для малого бизнеса (для лиц, использующих Приложение C)?
- Публикация № 5558 ?Руководство по методике аудита деятельности, не связанной с получением прибыли? (Английский) PDF