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IR-2023-111SP, 7 de junio de 2023

WASHINGTON ¡ª El Servicio de Impuestos Internos les recuerda hoy a los contribuyentes de la fecha l¨ªmite del segundo pago de impuestos estimados. Aquellos que pagan impuestos estimados deben recordar la fecha l¨ªmite del 15 de junio para estar al d¨ªa con sus impuestos.

El impuesto estimado es el m¨¦todo que se usa para pagar el impuesto sobre sus ingresos que no est¨¢n sujeto a retenci¨®n de impuestos. Los pagos generalmente los hacen las personas que trabajan por cuenta propia, jubilados, inversionistas, negocios, corporaciones y otros que no cuentan con la retenci¨®n de impuestos.

Los impuestos se pagan seg¨²n se ganan

Esto significa que los contribuyentes deben pagar la mayor¨ªa de sus impuestos durante el a?o a medida que se reciben los ingresos. Hay dos maneras de hacer esto:

1. Retenci¨®n del pago, pensiones o ciertos pagos del gobierno como los beneficios del Seguro Social.
2. Realizar pagos trimestrales de impuestos estimados durante todo el a?o.

Puede que los contribuyentes tambi¨¦n tengan que pagar impuestos estimados si el monto del impuesto retenido de su salario, pensi¨®n u otros ingresos no es suficiente. Si es necesario, los que reciben salarios o sueldos, pueden evitar tener que pagar impuestos estimados solicit¨¢ndole a su empleador que retenga m¨¢s impuestos de sus ingresos. Para hacerlo, los contribuyentes deben presentar un nuevo Formulario W-4 (SP) a su empleador.

Qui¨¦nes tienen que pagar el impuesto estimado

Los individuos, incluidos los propietarios ¨²nicos, socios y accionistas de sociedades an¨®nimas de tipo S generalmente tienen que efectuar pagos de impuestos estimados si esperan adeudar impuestos de $1,000 o m¨¢s al presentar su declaraci¨®n.

Los contribuyentes individuales pueden usar el Asistente Tributario Interactivo del IRS (en ingl¨¦s) en l¨ªnea para ver si tienen que pagar impuestos estimados. Tambi¨¦n pueden ver la hoja de trabajo en el Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas f¨ªsicas, para m¨¢s detalles acerca de qui¨¦n tiene que pagar impuestos estimados.

Generalmente, sociedades an¨®nimas tienen que efectuar pagos de impuestos estimados si esperan adeudar impuestos de $500 o m¨¢s al presentan su declaraci¨®n. Sociedades an¨®nimas pueden ver el Formulario 1120-W, Impuesto estimado para sociedades an¨®nimas (en ingl¨¦s), para m¨¢s informaci¨®n.

La Publicaci¨®n 505, Retenci¨®n de impuestos e impuestos estimados (en ingl¨¦s), tiene detalles adicionales, que incluyen hojas de trabajo y ejemplos, que pueden ser especialmente ¨²tiles para aquellos que tienen ingresos por dividendos o ganancias de capital, adeudan impuestos m¨ªnimos alternativos o impuestos por trabajo por cuenta propia, o tienen otras situaciones especiales.

M¨¢s personas recibir¨¢n un Formulario 1099-K

A partir de 2023, los contribuyentes que recibieron m¨¢s de $600 en transacciones con tarjetas de pago y redes de terceros por hacer trabajos secundarios, vender art¨ªculos personales o correr un peque?o negocio podr¨ªan recibir un Formulario 1099-K, Transacciones con tarjetas de pago y redes de terceros (en ingl¨¦s). Por lo general, deber¨ªan recibir esta declaraci¨®n informativa antes del 31 de enero. El umbral de reportes de $600 es menor que el de a?os anteriores.

El IRS anima a los contribuyentes que obtienen ingresos que normalmente no est¨¢n sujetos a la retenci¨®n de impuestos a que consideren hacer pagos de impuestos estimados a trav¨¦s del a?o para estar al d¨ªa y evitar una sorpresa tributaria en la temporada de impuestos.

C¨®mo pagar los impuestos estimados

La manera m¨¢s r¨¢pida, f¨¢cil y segura de hacer un pago de impuestos estimados es hacerlo electr¨®nicamente. Los contribuyentes pueden iniciar sesi¨®n en Su cuenta en l¨ªnea del IRS de manera segura o usar Pago directo del IRS para hacer un pago desde su cuenta de cheques o ahorros. Los contribuyentes tambi¨¦n pueden pagar a trav¨¦s de una tarjeta de d¨¦bito, tarjeta de cr¨¦dito o billetera digital. Los contribuyentes deben tener en cuenta que el procesador de pagos, no el IRS, cobra un cargo por los pagos de tarjeta de d¨¦bito y tarjeta de cr¨¦dito. Tanto el Pago directo como las opciones de pago por tarjeta de d¨¦bito, tarjeta de cr¨¦dito o billetera digital est¨¢n disponibles en l¨ªnea en IRS.gov/pagos y a trav¨¦s de la aplicaci¨®n m¨®vil IRS2Go.

Los contribuyentes tambi¨¦n pueden usar el Sistema de Pago Electr¨®nico de Impuestos Federales (EFTPS) para hacer un pago de impuestos estimados. Si paga por cheque o giro, aseg¨²rese de que el cheque sea pagadero al "United States Treasury," (Departamento del Tesoro de los Estados Unidos). El Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas f¨ªsicas, incluye instrucciones para ayudar a los contribuyentes a calcular sus impuestos estimados.

Las sociedades an¨®nimas (en ingl¨¦s) deben usar el retiro electr¨®nico de fondos para hacer todos los dep¨®sitos de impuestos federales (como dep¨®sitos de impuestos sobre la n¨®mina, impuestos sobre art¨ªculos de uso y consumo e impuestos de las sociedades). Esto incluye pagos a plazos de los impuestos estimados. Generalmente, el retiro electr¨®nico de fondos se realiza mediante el EFTPS.

C¨®mo evitar una multa por pago incompleto

Los contribuyentes pueden evitar una multa por pago incompleto si adeudan menos de $1,000 en impuestos al tiempo de presentaci¨®n o al pagar la mayor¨ªa de sus impuestos durante el a?o. Generalmente, para 2023 eso significa hacer pagos de al menos el 90 por ciento del impuesto esperado en su declaraci¨®n de 2023, o contribuyentes que pagan al menos el 100 por ciento de los impuestos mostrados en su declaraci¨®n para el a?o tributario 2022.

Requisitos especiales se aplican a algunos grupos de contribuyentes, como los agricultores, los pescadores, ciertos contribuyentes de altos ingresos, las v¨ªctimas de accidentes y desastres, las personas recientemente discapacitadas, los jubilados recientes y las personas que reciben ingresos de manera desigual durante el a?o.

Estimador de Retenci¨®n de Impuestos

El Estimador de Retenci¨®n de Impuestos ofrece un m¨¦todo paso a paso para verificar eficazmente que los contribuyentes tengan la cantidad correcta de impuestos retenida de sus cheques de pago u otros ingresos que est¨¢n sujetos a retenci¨®n.

Usar el Estimador de Retenci¨®n de Impuestos puede ayudar a los contribuyentes a evitar tener muy poca retenci¨®n de impuestos y enfrentar una factura de impuestos inesperada o una multa a la hora de presentaci¨®n de impuestos el pr¨®ximo a?o.

Asistencia 24 horas, siete d¨ªas en IRS.gov

La ayuda tributaria est¨¢ disponible las 24 horas, los siete d¨ªas en IRS.gov. El sitio web del IRS ofrece una variedad de herramientas en l¨ªnea para ayudar a los contribuyentes a responder preguntas tributarias comunes. Por ejemplo, los contribuyentes pueden visitar el Asistente Tributario Interactivo, Temas Tributarios y Preguntas frecuentes (en ingl¨¦s) para obtener respuestas a preguntas comunes.

Los pagos del tercer trimestre vecen el 15 de septiembre y el pago final de impuestos estimados para el a?o tributario 2023 vence el 16 de enero de 2024.