IR-2020-20SP, 27 de enero de 2020
WASHINGTON 求 El Servicio de Impuestos Internos abri車 hoy con 谷xito la temporada de presentaci車n de impuestos 2020 cuando la agencia comienza a aceptar y procesar las declaraciones de impuestos federales para el a?o tributario 2019.
La fecha l赤mite para presentar una declaraci車n de impuestos de 2019 y pagar cualquier impuesto adeudado es el mi谷rcoles, 15 de abril de 2020. Se espera que se presenten m芍s de 150 millones de declaraciones de impuestos individuales para el a?o tributario de 2019, y la gran mayor赤a llegar芍 antes de la fecha l赤mite del 15 de abril.
"La fuerza laboral del IRS ha trabajado durante casi un a?o para prepararse para la apertura de la temporada de impuestos", dijo Chuck Rettig, Comisionado del IRS. "Nuestros empleados dedicados est芍n comprometidos a ayudar a los contribuyentes, procesar las declaraciones de impuestos y servir a la naci車n, no solo hasta el plazo del 15 de abril, pero durante todo el a?o".
Si bien el programa Free File del IRS, as赤 como muchas compa?赤as de software de impuestos y profesionales de impuestos comenzaron a aceptar declaraciones de impuestos a principios de este mes, el procesamiento de esas declaraciones de impuestos comienza cuando los sistemas del IRS abren hoy.
El IRS espera que alrededor del 90 por ciento de las personas presenten sus declaraciones electr車nicamente. La presentaci車n electr車nica y la elecci車n del dep車sito directo (en ingl谷s) es la manera m芍s r芍pida y segura de presentar una declaraci車n de impuestos precisa y recibir un reembolso.
"El IRS les recuerda a los contribuyentes que hay muchas opciones para obtener ayuda", dijo Rettig. "Nuestro sitio web tiene informaci車n disponible las 24 horas y es la manera m芍s r芍pida de obtener asistencia. Mejoramos el programa Free File y la presentaci車n electr車nica con dep車sito directo a迆n es la mejor manera de acelerar los reembolsos y minimizar los errores. Como siempre, los expertos de la comunidad profesional de impuestos de la naci車n est芍n listos para ayudar a las personas a navegar sus problemas tributarios. Tambi谷n les recordamos a las personas que nuestros voluntarios de la comunidad capacitados por el IRS est芍n listos para ayudar a presentar declaraciones de impuestos en lugares de todo el pa赤s".
Formulario revisado 1040 de 2019 incluye preguntas acerca de monedas virtuales
Con el uso de comentarios de contribuyentes y la comunidad profesional de impuestos, el IRS revis車 el Formulario 1040, Declaraci車n de impuestos sobre el ingreso individual, para el a?o tributario 2019. Los contribuyentes usar芍n menos anexos para complementar el Formulario 1040 base, ya que seis anexos se consolidaron en tres anexos numerados.
En 2019, los contribuyentes que participaron en una transacci車n que involucra moneda virtual (en ingl谷s) deber芍n presentar el Anexo 1, Ingresos adicionales y ajustes a los ingresos. El C車digo de Ingresos Internos y las regulaciones requieren que los contribuyentes mantengan archivos que respalden la informaci車n provista en las declaraciones de impuestos. Los contribuyentes deben mantener, por ejemplo, archivos que documenten recibos, ventas, intercambios u otras disposiciones de moneda virtual y el valor justo de mercado de la moneda virtual.
"La moneda virtual es una adici車n importante al 1040 este a?o," dijo Rettig. "Esta 芍rea emergente es una prioridad para el IRS, y queremos ayudar a los contribuyentes a comprender sus obligaciones relacionadas con la moneda virtual. Tambi谷n tomaremos medidas para garantizar la aplicaci車n justa de las leyes tributarios para aquellos que no siguen las reglas relacionadas a la moneda virtual."
Nueva alternativa de Formulario 1040-SR disponible para personas de la tercera edad
Si bien todos los contribuyentes presentan el Formulario 1040, los contribuyentes nacidos antes del 2 de enero de 1955 tienen una opci車n adicional para usar el nuevo Formulario 1040-SR, Declaraci車n de impuestos de los Estados Unidos para personas de la tercera edad (en ingl谷s). Los contribuyentes de 65 a?os o m芍s tendr芍n la opci車n de usar este nuevo formulario, ya sea presentando electr車nicamente o enviando por correo una declaraci車n en papel, cuando presenten su declaraci車n de impuestos federales de 2019 en 2020. El Formulario 1040-SR generalmente es un reflejo del Formulario 1040.
El Formulario 1040-SR permite el informe de ingresos de ciertas otras fuentes, como ingresos por inversiones, Seguro Social y distribuciones de planes de jubilaci車n calificados, anualidades o arreglos similares de pago diferido a contribuyentes elegibles mayores de 65 a?os. Los contribuyentes mayores de 65 a?os tienen la opci車n de presentar el Formulario 1040-SR si trabajan o no o si est芍n jubilados.
El Formulario 1040-SR incluye una gr芍fica de deducci車n est芍ndar que enumera los montos de deducci車n est芍ndar, incluido el monto de deducci車n est芍ndar adicional para el que califican los contribuyentes mayores de 65 a?os. Los contribuyentes elegibles mayores de 65 a?os que planifican detallar las deducciones, en lugar de tomar la deducci車n est芍ndar, podr芍n presentar el Formulario 1040-SR junto con el Anexo A, Deducciones detalladas, cuando presenten su declaraci車n de impuestos de 2019.
Las instrucciones del Formulario 1040 cubren el Formulario 1040 y el Formulario 1040-SR. Ambas formas usan el mismo enfoque de "bloque de construcci車n" que se introdujo el a?o pasado que puede complementarse con anexos adicionales seg迆n sea necesario. Los contribuyentes con situaciones tributarias directas solo deber芍n presentar el Formulario 1040 o el Formulario 1040-SR sin anexos adicionales.
Dado que casi el 90% de los contribuyentes ahora usan software de impuestos, el IRS espera que el cambio al Formulario 1040 y la introducci車n del Formulario 1040-SR y sus anexos sean perfectos para aquellos que presentan electr車nicamente, incluidos aquellos que son elegibles para usar Free File del IRS, el programa de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes (VITA) o el programa de Asesoramiento Tributario para Personas de Edad Avanzada (TCE).
Ayuda gratuita para preparar y presentar impuestos electr車nicamente
El IRS alienta a las personas a presentar sus declaraciones de impuestos electr車nicamente y elegir el dep車sito directo para reembolsos m芍s r芍pidos. La presentaci車n electr車nica reduce los errores en la declaraci車n de impuestos a medida que el software de impuestos realiza los c芍lculos, se?ala los errores comunes y solicita a los contribuyentes la informaci車n que falte.
El IRS apoya opciones gratuitas de preparaci車n de impuestos en l赤nea y en persona para los contribuyentes que califican a trav谷s de Free File del IRS en l赤nea o ayuda gratuita de impuestos de voluntarios capacitados en sitios comunitarios en todo el pa赤s.
Los contribuyentes con ingresos que fueron de $69,000 o menos el a?o pasado, y eso es la mayor赤a de los contribuyentes, pueden usar Free File del IRS hasta el 15 de octubre. Free File es una asociaci車n p迆blico-privada entre el Servicio de Impuestos Internos y Free File Inc. (FFI), un consorcio de proveedores de software de impuestos que ponen a disposici車n sus productos de Free File en IRS.gov/FreeFile.
Los contribuyentes pueden usar una herramienta de "b迆squeda" para elegir entre uno de los 10 productos en l赤nea destacados. Cada uno de los 10 proveedores establece sus propios est芍ndares de elegibilidad, generalmente a base de ingresos, la edad y la residencia estatal, lo que proporciona a los contribuyentes que ganaron $69,000 o menos al menos un producto para usar de forma gratuita. Tambi谷n hay productos en espa?ol. Para los contribuyentes que ganaron m芍s, est芍n los formularios interactivos de Free File, la versi車n electr車nica de los formularios impresos del IRS.
Free File es solo una de las maneras en que el IRS ofrece opciones gratuitas de preparaci車n de impuestos a los contribuyentes a trav谷s de un modelo de asociaci車n. Los contribuyentes que desean m芍s ayuda personal pueden visitar uno de los miles de sitios de voluntariado de la comunidad a trav谷s del programa VITA o TCE ofrecido por AARP. El IRS se asocia con organizaciones comunitarias y AARP para capacitar a voluntarios para preparar declaraciones gratuitas para los contribuyentes.
El programa VITA ofrece ayuda tributaria gratuita a personas que generalmente ganan $56,000 o menos, personas con discapacidades y contribuyentes que no dominan el ingl谷s que necesitan ayuda para preparar sus propias declaraciones de impuestos. Los voluntarios certificados por el IRS brindan preparaci車n de declaraci車n de impuestos b芍sica gratuita con presentaci車n electr車nica a personas calificadas.
Adem芍s de VITA, el programa TCE ofrece ayuda tributaria gratuita para todos los contribuyentes, especialmente aquellos que tienen 60 a?os o m芍s, y se especializa en preguntas acerca de pensiones y asuntos relacionados con la jubilaci車n exclusivos de las personas mayores. Los voluntarios certificados por el IRS que brindan asesoramiento tributario a menudo son personas jubiladas asociadas con organizaciones sin fines de lucro que reciben subvenciones del IRS.
Contribuyentes: conf赤en en un profesional de impuestos de buena reputaci車n; IRS.gov puede ayudar
El IRS tambi谷n les recuerda a los contribuyentes que un profesional de impuestos confiable puede preparar su declaraci車n de impuestos y proporcionar informaci車n y consejos 迆tiles. Consejos para elegir un preparador de impuestos y detalles sobre grupos nacionales de profesionales de impuestos (en ingl谷s) est芍n disponibles en IRS.gov.
No importa qui谷n prepare una declaraci車n de impuestos federales, al firmar la declaraci車n, el contribuyente se hace legalmente responsable de la exactitud de toda la informaci車n incluida.
Recopile documentos y organice archivos de impuestos
El IRS exhorta a todos los contribuyentes a asegurarse de tener a mano todas sus declaraciones de fin de a?o antes de presentarlas. Esto incluye los formularios W-2 de los empleadores y los formularios 1099 de los bancos y otros pagadores. Los contribuyentes deben confirmar que cada empleador, banco u otro pagador tiene una direcci車n postal o una direcci車n de correo electr車nico actual. Por lo general, los formularios de fin de a?o comienzan a llegar por correo, o est芍n disponibles en l赤nea, en enero. Rev赤selos cuidadosamente y, si alguna de la informaci車n mostrada es incorrecta, comun赤quese con el pagador de inmediato para una correcci車n.
En 2019, los contribuyentes que participaron en una transacci車n que involucra moneda virtual (en ingl谷s) deber芍n presentar el Anexo 1, Ingresos adicionales y ajustes a los ingresos. El C車digo de Impuestos Internas y las regulaciones requieren que los contribuyentes mantengan archivos que respalden la informaci車n provista en las declaraciones de impuestos. Los contribuyentes deben mantener, por ejemplo, archivos que documenten los recibos, las ventas, los intercambios u otras disposiciones de la moneda virtual y el valor justo de mercado de la moneda virtual.
Para evitar demoras en los reembolsos, aseg迆rese de reunir todos los documentos de ingresos de fin de a?o antes de presentar una declaraci車n de impuestos de 2019. Hacerlo ayudar芍 a evitar demoras en los reembolsos y la necesidad de presentar una declaraci車n enmendada. La presentaci車n muy temprana, antes de recibir un documento clave, a menudo significa que un contribuyente debe presentar una declaraci車n enmendada para informar ingresos adicionales o reclamar un reembolso. Puede tomar hasta 16 semanas procesar una declaraci車n enmendada y emitir cualquier reembolso relacionado.
La mayor赤a de los reembolsos se env赤an en menos de 21 d赤as; sin embargo, algunos requieren revisi車n adicional y tardan m芍s
As赤 como cada declaraci車n de impuestos es 迆nica e individual, tambi谷n lo es el reembolso de cada contribuyente. Hay algunas cosas que los contribuyentes deben tener en cuenta si esperan su reembolso, pero escuchan o ven en las redes sociales que otros contribuyentes ya recibieron el suyo.
Diferentes factores pueden afectar el momento del reembolso del contribuyente despu谷s de que el IRS reciba la devoluci車n. Adem芍s, recuerde tener en cuenta el tiempo que le toma a la instituci車n financiera depositar el reembolso en la cuenta del contribuyente o recibir un cheque por correo.
Aunque el IRS emite la mayor赤a de los reembolsos en menos de 21 d赤as, algunas declaraciones de impuestos requieren una revisi車n adicional y su procesamiento demora m芍s que otros. Esto puede ser necesario cuando una declaraci車n tiene errores, est芍 incompleta o se ve afectada por robo de identidad o fraude. El IRS se comunicar芍 con los contribuyentes por correo cuando se necesite m芍s informaci車n para procesar una declaraci車n.
Elegir la presentaci車n electr車nica y el dep車sito directo para reembolsos sigue siendo la forma m芍s r芍pida y segura de presentar una declaraci車n de impuestos precisa y recibir un reembolso. El IRS espera que alrededor del 90 por ciento de las declaraciones de impuestos individuales se preparen electr車nicamente con el uso de software de impuestos.
El IRS les recuerda a los contribuyentes que, por ley, el IRS no puede emitir reembolsos que reclaman el Cr谷dito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) o el Cr谷dito Tributario Adicional por Hijo (ACTC) antes de mediados de febrero. Esto se aplica a todo el reembolso, incluso la parte no asociada con el EITC o ACTC. El IRS espera que la mayor赤a de los reembolsos relacionados con EITC / ACTC est谷n disponibles en las cuentas bancarias de los contribuyentes o en las tarjetas de d谷bito para la primera semana de marzo, si el contribuyente eligi車 el dep車sito directo y no hay otros problemas con la declaraci車n de impuestos.
Despu谷s de que los reembolsos abandonan el IRS, se tarda un tiempo adicional para que se procesen y para que las instituciones financieras acepten y depositen los reembolsos en cuentas bancarias y productos. El IRS les recuerda a los contribuyentes que muchas instituciones financieras no procesan los pagos los fines de semana o d赤as feriados, lo que puede afectar el tiempo en que los reembolsos lleguen a los contribuyentes.
La informaci車n de reembolso generalmente estar芍 disponible dentro de las 24 horas despu谷s de que el IRS acusa recibo de una declaraci車n presentada electr車nicamente en la herramienta ?D車nde est芍 mi reembolso? en IRS.gov y la aplicaci車n de tel谷fono IRS2Go. Estas herramientas se actualizar芍n con las fechas de dep車sito proyectadas para la mayor赤a de los primeros solicitantes de reembolsos de EITC y ACTC antes del 22 de febrero, por lo que esos solicitantes no ver芍n una actualizaci車n de la fecha de su estado de reembolso en ?D車nde est芍 mi reembolso? o a trav谷s de sus paquetes de software hasta entonces. El IRS, los preparadores de impuestos y el software de impuestos no tendr芍n informaci車n adicional sobre las fechas de reembolso. ?D車nde est芍 mi reembolso? es la mejor manera de verificar el estado de un reembolso.
Conciliar los pagos por adelantado de los cr谷ditos tributarios de prima del Mercado; cambios en informes de cuidado m谷dico
El cr谷dito tributario de prima ayuda a pagar las primas del seguro de salud adquirido en el Mercado de Seguros de Salud. Los contribuyentes que reciben pagos anticipados de cr谷dito deben comparar y conciliar sus pagos anticipados del cr谷dito con el cr谷dito tributario de prima actual que se les permite para el a?o. Hacen esta conciliaci車n cuando presentan su declaraci車n de impuestos en el Formulario 8962, Cr谷dito tributario de prima. No presentar el Formulario 8962 y conciliar los pagos anticipados de cr谷dito de 2019 puede afectar el procesamiento de la declaraci車n, generar una carta del IRS y retrasar el reembolso del contribuyente. Tambi谷n puede afectar la elegibilidad de un contribuyente para pagos anticipados del cr谷dito tributario de prima o reducciones de costos compartidos para ayudar a pagar la cobertura de seguro de salud del Mercado en el futuro.
En una nota separada, el IRS elimin車 la casilla "cobertura de cuidado m谷dico de todo el a?o o exento" en el Formulario 1040 para informar la cobertura de cuidado m谷dico. Los contribuyentes no har芍n un pago de responsabilidad compartida ni presentar芍n el Formulario 8965, Exenciones de cobertura de salud, para reclamar una exenci車n de cobertura para el a?o tributario 2019.
Renueve los ITIN vencidos para evitar demoras en los reembolsos
Muchos N迆meros de Identificaci車n del Contribuyente (ITIN) expiraron el 31 de diciembre de 2019. Esto incluye cualquier ITIN que no se haya usado en una declaraci車n de impuestos al menos una vez en los 迆ltimos tres a?os. Cualquier ITIN con d赤gitos medios 83, 84, 85, 86 u 87 expir車 el 31 de diciembre de 2019. Los ITIN con d赤gitos medios 70 a 82 que expiraron en 2016, 2017 o 2018 tambi谷n se pueden renovar. Los contribuyentes afectados deben actuar pronto para evitar demoras en los reembolsos y la posible p谷rdida de elegibilidad para algunos beneficios tributarios clave hasta que se renueve el ITIN. Un ITIN es usado por cualquier persona que tenga obligaciones de presentaci車n o pago de impuestos seg迆n la ley tributaria de los EE. UU., pero no es elegible para un n迆mero de Seguro Social.
Puede tomar hasta 11 semanas procesar una solicitud de renovaci車n de ITIN completa y precisa. Por esa raz車n, el IRS insta a cualquier persona con un ITIN vencido que necesite presentar una declaraci車n de impuestos esta temporada de impuestos para que presenten su solicitud de renovaci車n de ITIN pronto.
Firme y valide declaraciones de impuestos presentadas electr車nicamente
El IRS tambi谷n les recuerda a los contribuyentes que deben conservar copias de sus declaraciones de impuestos del a?o anterior durante al menos tres a?os. Los contribuyentes que usan el mismo software de impuestos que usaron el a?o pasado no necesitar芍n ingresar informaci車n del a?o anterior para firmar electr車nicamente su declaraci車n de impuestos de 2019.
Los contribuyentes que usan un producto de software de impuestos por primera vez necesitar芍n sus ingresos brutos ajustados de su declaraci車n de impuestos de 2018 para presentar electr車nicamente. Revise estos pasos para validar y firmar una declaraci車n presentada electr車nicamente.
Robo de identidad; expansi車n de IP PIN
El Servicio de Impuestos Internos lanz車 una p芍gina completa de robo de identidad para mejorar el acceso en l赤nea a informaci車n sobre robo de identidad o protecci車n de seguridad de datos para contribuyentes, profesionales de impuestos y empresas.
Mejorar la conciencia y la divulgaci車n han sido los sellos distintivos de las iniciativas para combatir el robo de identidad coordinadas por el IRS, las agencias tributarias estatales y la industria tributaria de la naci車n que trabajan en asociaci車n como la Cumbre de Seguridad. El robo de identidad relacionado con los impuestos ocurre cuando alguien roba informaci車n personal para cometer fraude tributario.
M芍s contribuyentes en ubicaciones seleccionadas ser芍n elegibles para un nuevo programa de suscripci車n de PIN de Protecci車n de Identidad solo en l赤nea. El IP PIN es un n迆mero de seis d赤gitos que agrega una capa de protecci車n para los n迆meros de Seguro Social de los contribuyentes y ayuda a proteger contra el robo de identidad relacionado con los impuestos.
Los contribuyentes ser芍n elegibles para este programa voluntario si presentaron una declaraci車n de impuestos federales el a?o pasado como residentes de Arizona, California, Colorado, Connecticut, Delaware, Distrito de Columbia, Florida, Georgia, Illinois, Maryland, Michigan, Nevada, Nueva Jersey, Nuevo M谷xico, Nueva York, Carolina del Norte, Pensilvania, Rhode Island, Texas o Washington.
El IRS cre車 una nueva Publicaci車n 5367, Programa de inclusi車n de PIN de protecci車n de identidad para contribuyentes (en ingl谷s) PDF, para ayudar a los contribuyentes a comprender los pasos necesarios. O bien, los contribuyentes pueden leer m芍s en la p芍gina Obtener un IP PIN. Los contribuyentes que opten por este programa deben usar la herramienta Obtener un IP PIN; no se puede emitir un IP PIN mediante una llamada telef車nica al IRS.
IRS ofrece ayuda y herramientas en l赤nea para contribuyentes
El IRS les recuerda a los contribuyentes que tienen una variedad de opciones para obtener ayuda para presentar y preparar su declaraci車n de impuestos en IRS.gov, el sitio web oficial del IRS. Los contribuyentes pueden encontrar respuestas a sus preguntas sobre impuestos y resolver problemas de impuestos en l赤nea. La p芍gina Perm赤tanos ayudarle ayuda a responder la mayor赤a de las preguntas acerca de impuestos, y la Gu赤a de servicios del IRS PDF enlaza con estos y otros servicios del IRS.
Use el Asistente Tributario Interactivo para encontrar respuestas a preguntas sobre impuestos. Esta herramienta proporciona respuestas a preguntas sobre la legislaci車n tributaria y refleja los cambios tributarios de 2019. El ITA es un recurso de derecho tributario que lleva al contribuyente a trav谷s de una serie de preguntas y proporciona una respuesta a base de la informaci車n ingresada. Puede determinar si un tipo de ingreso est芍 sujeto a impuestos, si el contribuyente es elegible para reclamar ciertos cr谷ditos o deducir ciertos gastos en su declaraci車n de impuestos. Tambi谷n proporciona respuestas a preguntas generales, como determinar el estado civil tributario o si est芍n obligados a presentar una declaraci車n de impuestos.
La informaci車n de reembolso generalmente estar芍 disponible dentro de las 24 horas despu谷s de que el IRS acusa recibo de una declaraci車n presentada electr車nicamente en la herramienta ?D車nde est芍 mi reembolso? en IRS.gov y la aplicaci車n de tel谷fono IRS2Go.
Los contribuyentes pueden ir a Ver la informaci車n de su cuenta para acceder de manera segura a la informaci車n sobre su cuenta de impuestos federales. Pueden ver la cantidad que deben, pagar en l赤nea o establecer un acuerdo de pago en l赤nea; acceder a sus archivos de impuestos en l赤nea; revisar los 迆ltimos 24 meses del historial de pagos; y ver la informaci車n clave de la declaraci車n de impuestos para el a?o en curso tal como se present車. Visite IRS.gov/secureaccess para revisar el proceso de autenticaci車n de identidad requerido.