IR-2025-12SP, 14 de enero de 2025
WASHINGTON 〞 El Servicio de Impuestos Internos y sus socios en la Coalici車n Contra Amenazas de Estafas y Fraude (CASST, por sus siglas en ingl谷s) publicaron hoy cambios para la temporada de presentaci車n de impuestos de 2025 dise?ados para ayudar a proteger a los contribuyentes de convertirse en v赤ctimas de una estafa o fraude y evitar que los profesionales de impuestos vean comprometidas sus credenciales.
Los cambios para proteger a los contribuyentes incluyen un nuevo formulario relacionado con el Cr谷dito tributario por combustible que est芍 dise?ado para dificultar que los promotores enga?en a los contribuyentes bien intencionados para que reclamen el cr谷dito. Este cr谷dito especializado que se ha promocionado en las redes sociales est芍 dise?ado para uso comercial fuera de carretera y agr赤cola. Los contribuyentes necesitan un prop車sito comercial y una actividad comercial elegible, como administrar una granja o comprar gasolina de aviaci車n, para ser elegibles para el cr谷dito. La mayor赤a de los contribuyentes no son elegibles para este cr谷dito.
El IRS tambi谷n est芍 intensificando la revisi車n de una variedad de reclamaciones de "otras retenciones" en el Formulario 1040 que han sido el objetivo de estafadores. Y el IRS se est芍 comunicando con los contribuyentes que potencialmente han estado usando "preparadores fantasmas" para preparar declaraciones de impuestos. Estos preparadores no se identifican en la declaraci車n de impuestos, lo que es una se?al de alerta para que los contribuyentes sean enga?ados y caigan en una estafa.
El grupo de trabajo CASST, formado por agencias tributarias federales y estatales, empresas de software y financieras, as赤 como asociaciones nacionales clave de profesionales tributarios, se reuni車 a pedido del comisionado del IRS Danny Werfel y acord車 en agosto una nueva asociaci車n p迆blico-privada enfocada en estafas y planes fraudulentos.
※Desde su creaci車n, este grupo especial de la comunidad tributaria ha estado trabajando para tomar medidas adicionales para proteger a los contribuyentes y a la comunidad de profesionales tributarios,§ dijo Werfel. ※Este esfuerzo incluye ampliar la divulgaci車n y la educaci車n sobre las estafas emergentes, desarrollar enfoques innovadores para identificar declaraciones potencialmente fraudulentas en el momento de la presentaci車n y crear mejoras de infraestructura para proteger a los contribuyentes, as赤 como a los sistemas tributarios federales, estatales e industriales. Los socios de CASST ya han trabajado juntos en cambios importantes para proteger a los contribuyentes y a los profesionales tributarios en la temporada de presentaci車n de impuestos de 2025, pero esto debe ser un esfuerzo continuo dada la continua expansi車n y las amenazas de las estafas.§
Logros de CASST que mejorar芍n la temporada de impuestos de 2025
Los logros m芍s destacados de la coalici車n incluyen:
- Nueva declaraci車n de cr谷dito tributario por combustible: el IRS desarroll車 la ※Declaraci車n que respalda el c芍lculo del cr谷dito tributario por combustible (FTC) - 1§, para educar a los contribuyentes sobre los requisitos de elegibilidad para reclamar el cr谷dito.
A continuaci車n, se incluyen detalles clave:
- ?Qui谷n debe presentar la nueva declaraci車n? Las personas que presenten el Formulario 1040(SP), Declaraci車n de Impuestos de los Estados Unidos Sobre los Ingresos Personales, para el a?o tributario 2024 que declaren el uso no sujeto a impuestos de gasolina, gasolina de aviaci車n, combustible di谷sel sin te?ir o queroseno sin te?ir en el Formulario 4136, Cr谷dito por impuesto federal pagado sobre combustibles (en ingl谷s).
- ?D車nde se encuentra la nueva declaraci車n? La ※Declaraci車n que respalda el c芍lculo del cr谷dito tributario por combustible (FTC) - 1§ se encuentra en las instrucciones del Formulario 4136 para el a?o tributario 2024. La declaraci車n debe completarse y adjuntarse al Formulario 1040 con el Formulario 4136.
- ?Qu谷 informaci車n solicita la declaraci車n? La declaraci車n solicita informaci車n sobre la empresa, incluido el nombre y el n迆mero de identificaci車n del empleador o EIN (si corresponde), y la marca, el modelo y el tipo de maquinaria o veh赤culo para el que se compr車 el combustible. El contribuyente tambi谷n deber芍 completar una tabla para mostrar la relaci車n entre el precio de compra estimado del combustible en comparaci車n con el costo real y los galones informados como comprados en el Formulario 4136. El IRS utiliz車 la , al determinar el precio promedio del combustible para el a?o.
- ?Se debe incluir documentaci車n para respaldar la reclamaci車n con la declaraci車n? No. Los contribuyentes no deben incluir recibos ni explicaciones con su declaraci車n de impuestos, sino mantenerlos con sus libros y registros para su declaraci車n de impuestos. Es posible que se les solicite a los contribuyentes en un momento posterior que presenten pruebas, como recibos, de los costos reales pagados por cada tipo de combustible.
- ?Qu谷 sucede si se reclama el Cr谷dito tributario por combustible por error? Las reclamaciones y presentaciones que se basen en una posici車n identificada como fr赤vola por el IRS o reflejen un deseo de retrasar o impedir la administraci車n tributaria est芍n sujetas a la multa del 6702(a). Esta multa es de $5,000 por cada declaraci車n (o copia de la declaraci車n) que reclame un cr谷dito indebido seg迆n se define anteriormente. La multa se aplica a cada c車nyuge en una declaraci車n conjunta presentada por un c車nyuge casado. (Aviso 2010-33 (en ingl谷s)).
- Mayor revisi車n de las reclamaciones de ※Otras retenciones§ 每 Para proteger a los contribuyentes, el IRS est芍 aumentando su revisi車n de ※Otras retenciones§ en la l赤nea 25C del Formulario 1040. Para reducir posibles demoras en la verificaci車n de las ※Otras retenciones§ reclamadas, se recomienda a los contribuyentes que adjunten la documentaci車n de respaldo a su declaraci車n. Los formularios clave cubiertos por la l赤nea 25c, ※Otras retenciones§, incluyen el Formulario 1042-S, Ingresos de fuente estadounidense de personas extranjeras sujetos a retenci車n; Formulario 8805, Declaraci車n de informaci車n del socio extranjero sobre la retenci車n de impuestos de la Secci車n 1446; Formulario 8288-A, Declaraci車n de retenci車n sobre enajenaciones de intereses inmobiliarios estadounidenses por parte de personas extranjeras; Formulario W2G, Ciertas ganancias de juegos de azar; Formulario 8959, Impuesto adicional de Medicare; y Anexo K1, Participaci車n del Socio en los Ingresos, Deducciones, Cr谷ditos, etc.
- Mayor Educaci車n para los ※Preparadores Fantasma§ 每 Durante la temporada de presentaci車n de impuestos de 2025, el IRS enviar芍 cartas a los contribuyentes cuyas declaraciones de impuestos parezcan haber sido completadas por un preparador de impuestos pagado que no firm車 ni incluy車 su N迆mero de Identificaci車n Tributario del Preparador (PTIN) en la declaraci車n de impuestos. Las cartas tienen como objetivo educar al contribuyente sobre los ※preparadores fantasmas§ y ayudar al IRS a identificar a aquellos a quienes se les paga por preparar declaraciones y no firman ni incluyen su PTIN en la declaraci車n. El IRS contin迆a viendo casos en los que los preparadores fantasmas enga?an a los contribuyentes para que presenten declaraciones de impuestos inexactas para obtener reembolsos m芍s grandes. Los preparadores luego desaparecen como un fantasma, dejando al contribuyente expuesto a reclamos inexactos.
- N迆meros de identificaci車n tributario del preparador (PTIN) 每 Durante la temporada de presentaci車n de impuestos de 2025, el IRS trabajar芍 para agregar m芍s protecciones para los profesionales de impuestos. Las protecciones estar芍n destinadas a proteger el n迆mero de identificaci車n de presentaci車n electr車nica (EFIN) y el PTIN del profesional de impuestos contra el uso no autorizado; habr芍 m芍s detalles disponibles sobre estos en un futuro cercano.
Mant谷ngase alerta
Las amenazas est芍n presentes durante todo el a?o, pero el IRS y los miembros de CASST anticipan que la desinformaci車n difundida por personas influyentes y estafadores directos se intensificar芍 alrededor de la temporada de impuestos de 2025 en un esfuerzo por persuadir al p迆blico para que acepte sus malos consejos.
En lugar de buscar informaci車n mal informada en las redes sociales o de preparadores de declaraciones de impuestos dudosos que se presentan como profesionales de impuestos de buena reputaci車n, una mejor opci車n para los contribuyentes es aprender qu谷 estafas son tendencia y hablar con un profesional de impuestos de confianza.
Puede encontrar informaci車n adicional acerca de estafas tributarias en Estafas de impuestos, y las v赤ctimas de robo de identidad relacionado con los impuestos pueden visitar Central de robo de identidad.
Puede obtener m芍s informaci車n tributaria confiable en las siguientes fuentes confiables:
- Siga las redes sociales del IRS.
- Visite una oficina local del IRS.
- Hable con un profesional de impuestos de confianza.
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El IRS alienta al p迆blico a denunciar el fraude tributario abusivo e indebido, as赤 como a los preparadores de declaraciones de impuestos que preparan declaraciones indebidas a sabiendas, incluidos los ※preparadores fantasmas§.
Para denunciar un plan tributario abusivo o un preparador de declaraciones de impuestos, las personas deben completar y enviar por correo o fax un Formulario 14242(SP), Informar sospechas de promociones tributarias o preparadores de impuestos abusivos PDF, y cualquier material de respaldo al Centro de Desarrollo de Informaci車n del IRS en la Oficina de Investigaciones de Promotores.
Enviar por correo a:
Internal Revenue Service
Lead Development Center MS7900
1973 N. Rulon White Blvd
Ogden, UT 84404
Fax: 877-477-9135
Alternativamente, los contribuyentes y los profesionales de impuestos pueden reportar la informaci車n a la Oficina de Denunciantes del IRS (en ingl谷s) para una posible compensaci車n monetaria.
Los contribuyentes tambi谷n pueden denunciar estafas al o al . La p芍gina Denunciar la pesca de informaci車n y las estafas en l赤nea en IRS.gov proporciona detalles completos.