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IR-2019-43SP, 15 de marzo de 2019
WASHINGTON 〞 Ocultar dinero o activos en cuentas extranjeras no declaradas permanece en la lista de estafas tributarias ※Docena sucia§ del Servicio de Impuestos Internos para 2019, seg迆n inform車 hoy la agencia.
Recopilada anualmente, la "Docena sucia" enumera una variedad de estafas comunes que los contribuyentes pueden encontrar en cualquier momento, incluidos los esquemas extranjeros. Muchos de 谷stos alcanzan su punto m芍ximo durante la temporada de impuestos, ya que las personas preparan sus declaraciones de impuestos o buscan ayuda con sus impuestos.
Los contribuyentes deben tener cuidado con los esquemas de evitar informar cuentas o activos en el extranjero. Luego de los esfuerzos de intensificaci車n del IRS en asuntos extranjeros en los 迆ltimos a?os, muchos contribuyentes ya han revelado voluntariamente su participaci車n en estos esquemas. El IRS realiz車 miles de auditor赤as civiles relacionadas con el extranjero que resultaron en el pago de decenas de millones de d車lares en impuestos no pagados. El IRS tambi谷n ha presentado cargos penales que llevan a miles de millones de d車lares en multas penales y restituci車n.
"La evasi車n en el extranjero sigue siendo un punto focal de los esfuerzos de cumplimiento del IRS,§ dijo Chuck Rettig, Comisionado del IRS. ※Nuestros equipos de Investigaci車n Criminal y de cumplimiento civil trabajan en estrecha colaboraci車n con el Departamento de Justicia en el 芍mbito internacional para garantizar que se cumplan las leyes tributarias de nuestra naci車n. Los contribuyentes que consideran esconder fondos en el exterior deben pensarlo dos veces; las multas pueden ser severas.§
Las estafas ilegales como 谷stas pueden dar lugar a multas importantes, as赤 como a intereses y posibles procesos penales. La Divisi車n de Investigaci車n Criminal del IRS trabaja en estrecha colaboraci車n con el Departamento de Justicia para terminar con las estafas y procesar a los delincuentes detr芍s de las mismas.
Esconder ingresos en el exterior
A lo largo de los a?os, se ha identificado a numerosas personas que evaden los impuestos de los Estados Unidos al intentar ocultar los ingresos en bancos, cuentas de corretaje o entidades nominales extranjeras. Luego acceden a los fondos mediante tarjetas de d谷bito, tarjetas de cr谷dito o transferencias bancarias. Otros han usado fideicomisos, planes de arrendamiento de empleados, anualidades privadas o planes de seguro extranjeros para el mismo prop車sito.
El IRS usa la informaci車n obtenida de sus investigaciones para perseguir a los contribuyentes con cuentas no declaradas, as赤 como a los banqueros y otros sospechosos de ayudar a los clientes a ocultar sus activos en el extranjero.
Si bien existen razones leg赤timas para mantener cuentas financieras en el extranjero, hay requisitos de informaci車n que deben cumplirse. Los contribuyentes estadounidenses que mantienen dichas cuentas y que no cumplen con los requisitos de presentaci車n de informes infringen la ley y se enfrentan a multas importantes, as赤 como a la posibilidad de un proceso penal.
El IRS les recuerda a los contribuyentes que no informaron adecuadamente sus inversiones en el extranjero o que no pagaron impuestos sobre los ingresos de estas inversiones, que se presenten. Dado que las circunstancias de los contribuyentes var赤an ampliamente, el IRS ofrece varias opciones (en ingl谷s) para abordar el incumplimiento.
Informes de terceros
En virtud de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas en el Extranjero (FATCA) (en ingl谷s) y la red de acuerdos intergubernamentales entre las jurisdicciones de los EE. UU. y los socios, el informe autom芍tico de cuentas de terceros contin迆a. El IRS recibe m芍s informaci車n sobre el posible incumplimiento por parte de personas de los EE. UU. debido al Programa de Banco Suizo del Departamento de Justicia. Esta informaci車n hace que sea menos probable que las cuentas financieras en el exterior pasen inadvertidas para el IRS.
Las multas por no informar correctamente las transacciones en el extranjero pueden ser graves. Puede encontrar un resumen de estas posibles multas (en ingl谷s), as赤 como una comparaci車n de lo que debe informarse en el Formulario 8938, Declaraci車n de activos financieros extranjeros especificados (en ingl谷s) y el Informe de bancos extranjeros y cuentas financieras (FBAR) (en ingl谷s) en IRS.gov.