IR-2023-203SP, 1ro de noviembre de 2023
WASHINGTON 〞 El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunci車 hoy que la cantidad que las personas pueden aportar a sus planes 401(k) en 2024 aument車 a $23,000, en comparaci車n con $22,500 para 2023.
El IRS tambi谷n emiti車 hoy una gu赤a t谷cnica con respecto a todos los ajustes del costo de vida que afectan las limitaciones en d車lares para los planes de pensi車n y otros art赤culos relacionados con la jubilaci車n para el a?o tributario 2024, en el Aviso 2023-75 (en ingl谷s) PDF.
Cambios destacados para 2024
El l赤mite de las contribuciones para los empleados que participan en los planes 401(k), 403(b), la mayor赤a de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan del gobierno federal se aument車 a $23,000, en comparaci車n con $22,500.
El l赤mite de las aportaciones anuales a una cuenta IRA aument車 a $7,000, en comparaci車n con $6,500. El l赤mite de las aportaciones para ponerse al d赤a en la IRA para personas de 50 a?os o m芍s se modific車 en virtud de la Ley SECURE 2.0 de 2022 (SECURE 2.0) para incluir un ajuste anual por costo de vida, pero sigue siendo de $1,000 para 2024.
El l赤mite de las aportaciones para ponerse al d赤a para los empleados de 50 a?os o m芍s que participen en los planes 401(k), 403(b), la mayor赤a de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan del gobierno federal sigue a $7,500 para 2024. Por lo tanto, los participantes de los planes 401(k), 403(b), la mayor赤a de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan del gobierno federal que tengan 50 a?os o m芍s pueden contribuir hasta $30,500, a partir de 2024. El l赤mite de las aportaciones de recuperaci車n para los empleados de 50 a?os o m芍s que participen en planes SIMPLE sigue siendo de $3,500 para 2024.
Los rangos de ingresos para determinar la elegibilidad para hacer contribuciones deducibles a las cuentas IRA tradicionales, para contribuir a las IRA Roth, y para reclamar el Cr谷dito del Ahorrador, todos aumentaron para 2024.
Los contribuyentes pueden deducir las aportaciones a una IRA tradicional si cumplen ciertas condiciones. Si durante el a?o el contribuyente o su c車nyuge han estado cubiertos por un plan de jubilaci車n en el trabajo, la deducci車n puede reducirse o eliminarse gradualmente, dependiendo del estado civil y los ingresos. (Si ni el contribuyente ni el c車nyuge est芍n cubiertos por un plan de jubilaci車n en el trabajo, no se aplican las reducciones progresivas de la deducci車n). Estos son los intervalos de eliminaci車n progresiva para 2024:
- Para los contribuyentes solteros cubiertos por un plan de jubilaci車n en el trabajo, el intervalo de eliminaci車n gradual se aumenta entre $77,000 y $87,000, en comparaci車n con $73,000 a $83,000.
- Para los matrimonios que presentan una declaraci車n conjunta, si el c車nyuge que realiza la aportaci車n a la IRA est芍 cubierto por un plan de jubilaci車n en el trabajo, el intervalo de eliminaci車n gradual se aumenta hasta situarse entre $123,000 y $143,000, en comparaci車n con $116,000 a $136,000.
- Para un contribuyente de IRA que no est谷 cubierto por un plan de jubilaci車n en el trabajo y est谷 casado con alguien que s赤 lo est谷, el intervalo de eliminaci車n gradual se aumenta a entre $230,000 y $240,000, en comparaci車n con $218,000 a $228,000.
- Para una persona casada que presente una declaraci車n por separado y que est谷 cubierta por un plan de jubilaci車n en el trabajo, el intervalo de eliminaci車n gradual no est芍 sujeto a un ajuste anual por costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.
El rango de reducci車n gradual de los ingresos de los contribuyentes que realizan aportaciones a una cuenta IRA Roth se aumenta a entre $146,000 y $161,000 para los solteros y jefes de familia, en comparaci車n con $138,000 a $153,000. En el caso de los matrimonios que presenten una declaraci車n conjunta, el intervalo de eliminaci車n de ingresos se aumenta a entre $230,000 y $240,000, en comparaci車n con $218,000 a $228,000.
El rango de reducci車n gradual para una persona casada que presenta una declaraci車n por separado y que realiza aportaciones a una IRA Roth no est芍 sujeto a un ajuste anual por el costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.
El l赤mite de ingresos para el Cr谷dito del Ahorrador (tambi谷n conocido como Cr谷dito de Contribuciones al Ahorro para la 斑喝莉勳梭硃釵勳車紳) para los trabajadores con ingresos bajos y moderados es de $76,500 para las parejas casadas que presentan una declaraci車n conjunta, en comparaci車n con $73,000; $57,375 para los jefes de familia, en comparaci車n con $54,750; y $38,250 para las personas solteras y casadas que presentan una declaraci車n por separado, en comparaci車n con $36,500.
La cantidad que los individuos pueden aportar a sus cuentas de jubilaci車n SIMPLE se aumenta a $16,000, en comparaci車n con $15,500.
Los cambios adicionales realizados en SECURE 2.0 son los siguientes:
- La limitaci車n de las primas pagadas con respecto a un contrato de anualidad de longevidad calificado a $200,000. Para 2024, esta limitaci車n sigue siendo de $200,000.
- Se agreg車 un ajuste al l赤mite del deducible en distribuciones caritativas. Para 2024, esta limitaci車n se aumenta a $105,000, en comparaci車n con $100,000.
- Se agreg車 un l赤mite deducible para una elecci車n 迆nica para tratar una distribuci車n de una cuenta de jubilaci車n individual realizada directamente por el administrador a una entidad de inter谷s dividido. Para 2024, esta limitaci車n se aumenta a $53,000, en comparaci車n con $50,000.
Los detalles acerca de estos y otros ajustes del costo de vida relacionados con la jubilaci車n para 2024 se encuentran en el Aviso 2023-75 (en ingl谷s) PDF, disponible en IRS.gov.